第33個全國稅收宣傳月及稅收政策解讀新聞發布會

第33個全國稅收宣傳月及稅收政策解讀新聞發布會

發布人:國家稅務總局宿州市稅務局黨委委員、副局長況東,國家稅務總局宿州市稅務局所得稅科副科長孫浪濤,國家稅務總局宿州市稅務局社會保險費和非稅收入科副科長祝永強

參會媒體:拂曉報|宿州廣播電視臺|人民數字|中安在線|宿州發布

訪談時間:2024年4月3日

發布地點:宿州市新聞發布廳

發布單位:宿州市政府新聞辦

訪談摘要:第33個全國稅收宣傳月及稅收政策解讀

發布會圖片

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發布會視頻

發布會詳情

會場

主持人:

大家上午好。歡迎大家出席市政府新聞辦新聞發布會。今年4月,是第33個全國稅收宣傳月,我市稅務部門將開展哪些宣傳工作,推出哪些服務舉措等,大家都非常關注。今天我們邀請到國家稅務總局宿州市稅務局黨委委員、副局長況東同志,請他為大家介紹有關情況,并回答大家的提問。出席今天發布會的還有:國家稅務總局宿州市稅務局所得稅科科長孫浪濤同志、社會保險費和非稅收入科副科長祝永強同志。

首先,請國家稅務總局宿州市稅務局黨委委員、副局長況東介紹相關情況。


國家稅務總局宿州市稅務局黨委委員、副局長況東

況東:

謝謝主持人。感謝新聞界的朋友,很高興在這里和大家見面。首先,借此機會,我代表國家稅務總局宿州市稅務局衷心感謝廣大納稅人、繳費人及社會各界長期以來對稅收工作的關心、理解和支持。

今天我們在這里召開專題新聞發布會,正式啟動我市第33個全國稅收宣傳月活動,全市稅務系統將緊緊圍繞“稅助發展 向新而進”主題,全面貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想,深入貫徹落實黨的二十大和二十屆二中全會,以及中央經濟工作會議、全國兩會精神,按照全國及省稅務工作會議部署要求,省委省政府、市委市政府工作要求,持續鞏固拓展學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想主題教育成果,全面貫徹落實黨中央、國務院重大決策部署,高效落實結構性減稅降費政策,依法組織稅費收入,著力深化稅收征管改革,深入推進稅收法治建設,持續提升辦稅繳費服務效能,大力宣傳稅收取之于民、用之于民,進一步提高稅法遵從度和依法納稅榮譽感,更好支持和服務高質量發展,培育發展新質生產力,為推進中國式現代化宿州稅務實踐作出新的更大貢獻。稅收宣傳月期間,我們開展的活動主要有以下六個方面:

(一)舉辦第33個全國稅收宣傳月啟動儀式。大力宣傳黨中央、國務院出臺的結構性減稅降費政策,多元化開展政策解讀輔導,闡釋政策落地助力實現經濟社會發展目標的實效,唱響中國經濟光明論。4月初,啟動第33個全國稅收宣傳月,積極回應社會關切,邀請市屬和媒體記者宣傳報道,營造良好的稅收輿論氛圍。

(二)聯合11?。ㄊ校┒悇站珠_展“稅潤童心 筑夢未來”青少年稅收普法活動。全面貫徹落實習近平法治思想,深入推進“八五”普法規劃,聯合青島、江蘇、福建、山東、河南、廣東、甘肅、寧夏、新疆、廈門稅務部門開展青少年稅收普法活動。充分發揮春風稅韻·宿州市稅收法治主題公園的宣傳引領作用,打造“1+N”稅收普法陣地,在青少年集中、活躍的新華書店、大中小學圖書室等公共場所,建設稅收法治角,投放一批稅法科普讀物、稅收知識課本,激活青少年學習稅法的積極性,營造誠信納稅的良好風尚。

(三)組織開展隋唐大運河(安徽段)文化與稅收歷史研討活動。深入學習貫徹習近平總書記關于大運河文化保護傳承利用有關重要指示精神,借助大運河列入《世界遺產名錄》十周年之際,結合市政府主要負責同志關于加快大運河國家文化公園安徽段建設有關要求,邀請專家學者圍繞隋唐大運河(安徽段)文化與稅收歷史開展學術研討,推動宿州稅收文化建設進一步發展。

(四)聚焦“高效辦成一件事”開展宣傳活動。落實國務院“高效辦成一件事”部署要求,持續宣傳稅務部門進一步深化稅收征管改革,推行辦稅繳費便利化措施、優化營商環境的系列創新舉措。開展“便民辦稅春風行動”以及“稅費服務體驗師”活動,邀請納稅人繳費人代表、企業財務人員、媒體記者等“沉浸式”體驗稅費服務流程。

(五)借助民俗文化組織開展系列宣傳活動。依托中國碭山梨花節、捕魚節、桃花節等傳統民俗活動,通過發放稅收、社保等政策手冊,宣傳個稅APP等軟件使用功能,增強群眾對稅收工作的理解和支持。充分發揮書畫之鄉優勢,邀請書畫家及稅務系統書畫愛好者圍繞“稅助發展 向新而進”主題現場創作,以書畫作品的方式向納稅人宣傳稅務部門落實稅惠政策、助力經濟發展的新成效。

(六)組織參加稅收作品創作展播活動。圍繞稅收宣傳月主題,組織制作新媒體產品、撰寫評論文章、開展新聞報道等,展現稅務部門辦好惠民利企實事、提升納稅人繳費人獲得感和滿意度的有力舉措和積極成效。積極參加辦第五屆“稅官講稅法”青少年普法視頻征集活動,推出一批稅法教學作品。借助電臺電視臺、戶外媒體平臺、網站新媒體等渠道開展稅收題材影視作品展播。


主持人:謝謝況局的情況介紹,下面請國家稅務總局宿州市稅務局所得稅科副科長孫浪濤詳細介紹《財政部 國家稅務總局關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告》(財政部 國家稅務總局公告2022年第13號)、《財政部 國家稅務總局關于小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》(財政部 國家稅務總局公告2023年第6號)及《財政部 國家稅務總局關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告》(財政部 國家稅務總局公告2023年第12號)。


國家稅務總局宿州市稅務局所得稅科副科長孫浪濤

孫浪濤:

為深入貫徹落實黨中央、國務院決策部署,切實減輕小微企業負擔,促進經濟健康發展,財政部和稅務總局先后發布了《關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告》(2022年第13號)《關于小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》(2023年第6號)和《關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告》(2023年第12號),持續對小型微利企業所得稅優惠政策進行優化。為幫助廣大小型微利企業準確理解政策內涵,確保優惠政策落實到位,實現政策紅利應享盡享,市稅務局第一時間采取直連互動平臺精準推送、微信公眾號發布等形式將三個公告和相關解讀進行轉發,小微企業和個體工商戶可以登錄宿州市稅務局官方網站、宿州稅務微信公眾號或者撥打12366納稅繳費服務熱線了解相關信息。下面對《關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告》等進行介紹。


財政部 國家稅務總局關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告

財政部 國家稅務總局公告2022年第13號

為進一步支持小微企業發展,現將有關稅收政策公告如下:

一、對小型微利企業年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。

二、本公告所稱小型微利企業,是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

從業人數,包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

三、本公告執行期限為2022年1月1日至2024年12月31日。

特此公告。


財政部 國家稅務總局關于小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告

財政部 國家稅務總局公告2023年第6號

為支持小微企業和個體工商戶發展,現將有關稅收政策公告如下:

一、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。

二、對個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元的部分,在現行優惠政策基礎上,減半征收個人所得稅。

三、本公告所稱小型微利企業,是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

從業人數,包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

四、本公告執行期限為2023年1月1日至2024年12月31日。

特此公告。


財政部 國家稅務總局關于進一步支持小微企業和個體工商戶發展有關稅費政策的公告

財政部 國家稅務總局公告2023年第12號

為進一步支持小微企業和個體工商戶發展,現將有關稅費政策公告如下:

一、自2023年1月1日至2027年12月31日,對個體工商戶年應納稅所得額不超過200萬元的部分,減半征收個人所得稅。個體工商戶在享受現行其他個人所得稅優惠政策的基礎上,可疊加享受本條優惠政策。

二、自2023年1月1日至2027年12月31日,對增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶減半征收資源稅(不含水資源稅)、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。

三、對小型微利企業減按25%計算應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅政策,延續執行至2027年12月31日。

四、增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶已依法享受資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加等其他優惠政策的,可疊加享受本公告第二條規定的優惠政策。

五、本公告所稱小型微利企業,是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

從業人數,包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

小型微利企業的判定以企業所得稅年度匯算清繳結果為準。登記為增值稅一般納稅人的新設立的企業,從事國家非限制和禁止行業,且同時符合申報期上月末從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等兩個條件的,可在首次辦理匯算清繳前按照小型微利企業申報享受第二條規定的優惠政策。

六、本公告發布之日前,已征的相關稅款,可抵減納稅人以后月份應繳納稅款或予以退還。發布之日前已辦理注銷的,不再追溯享受。

《財政部 稅務總局關于進一步實施小微企業“六稅兩費”減免政策的公告》(財政部 稅務總局公告2022年第10號)及《財政部 稅務總局關于小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》(財政部 稅務總局公告2023年第6號)中個體工商戶所得稅優惠政策自2023年1月1日起相應停止執行。

特此公告。


主持人:謝謝孫科長的情況介紹,下面請國家稅務總局宿州市稅務局社會保險費和非稅收入科副科長祝永強詳細介紹宿州市稅務局優化調整社會保險費申報繳納流程。


國家稅務總局宿州市稅務局社會保險費和非稅收入科副科長祝永強

祝永強:

為進一步改善用人單位和靈活就業人員辦理社會保險費申報繳納業務的服務體驗,降低繳費人辦事成本,保障繳費人合法權益,2023年12月1日起,原由人力資源社會保障、醫療保障部門先核定應繳費額、再推送稅務部門征收社會保險費的申報繳納流程,優化調整為繳費人自行向稅務部門申報繳納社會保險費。

黨的二十大報告指出,社會保障體系是人民生活的安全網和社會運行的穩定器,要健全覆蓋全民、統籌城鄉、公平統一、安全規范、可持續的多層次社會保障體系。社會保險費是建立社會保障體系的重要物質基礎,做好社會保險費征收服務工作事關百姓福祉和民生保障。為進一步提高社會保險費申報繳納服務水平,根據黨中央、國務院決策部署,決定優化調整社會保險費申報繳納流程,實行繳費人自行向稅務部門申報繳納社會保險費。主要有以下三點考慮:

一是減輕繳費人辦事負擔。用人單位和靈活就業人員需按險種分別向人力資源社會保障、醫療保障部門申報,向稅務部門繳費,造成了繳費人“多頭跑”“來回跑”。實行自行申報,將申報和繳費兩個社會保險事項統一為在稅務部門一家辦理,有利于降低繳費人辦事成本,進一步優化營商環境。

二是保障繳費人合法權益。自行申報的流程設計是以繳費人為中心。繳費人依法依規自行向稅務部門申報繳費工資、繳費基數和應繳費額等信息,并及時繳費;稅務部門依法提供服務保障,充分還權明責于繳費人。同時繳費人可以利用稅務部門社會保險費征管信息系統對繳費工資、繳費明細等信息進行“可視化”查詢、確認,使社會保險費的征繳更加公開透明,進一步保障用人單位及其職工合法權益。

三是全面提高服務水平。實行自行申報是深化社會保險費征管領域改革的重要舉措,將進一步提高社會保險費征繳服務便利化、智能化水平,不斷增強繳費人獲得感。主要體現在“三化”:稅務部門提供政策輔導、咨詢服務、申報繳費提醒以及優惠政策推送等服務,逐步實現輔導“精準化”;逐步改變以表單為載體的傳統申報模式,通過信息系統提供自動計算、預填單等申報服務,實現費額計算“智能化”;提供“網上、掌上、實體、自助”等多元化申報繳費渠道,切實滿足不同群體申報繳費需求,實現辦事渠道“多樣化”。

此次實行自行申報主要是針對繳納企業職工基本養老保險費、機關事業單位基本養老保險費及職業年金、職工基本醫療保險費(含生育保險費)、工傷保險費、失業保險費和其他社會保險費的用人單位及職工,以及繳納企業職工基本養老保險費、職工基本醫療保險費和其他社會保險費的靈活就業人員(含無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險、職工基本醫療保險的非全日制從業人員及其他靈活就業人員)。

目前,稅務、人力資源社會保障、醫療保障等部門已經建立了常態化部門協作機制,在推動業務聯辦、優化辦事流程、提高繳費服務等方面做了大量工作。稅務部門為繳費人提供“網上、掌上、實體、自助”等多元化申報繳費渠道,用人單位可以通過電子稅務局、社保費管理客戶端、辦稅服務廳辦理社會保險費申報繳納業務。靈活就業人員可以通過“掌上辦”(皖事通、微信、支付寶)、相關商業銀行和辦稅服務廳等渠道辦理繳費業務??傮w上,實行自行申報后,申報繳費的便利性不受影響,同時因環節減少、渠道增加,繳費人辦理申報繳費業務更加便捷高效。


主持人:感謝三位發布人。下面進入答問環節,提問前請大家通報所在的新聞機構,下面開始提問。



記者:謝謝介紹,廣大納稅人對小微企業稅收政策關注度比較高,請問2024年小型微利企業所得稅優惠政策是否有新變化?

答:2023年,國家對小型微利企業所得稅優惠政策作出部分調整,進一步規范和統一了小型微利企業政策口徑,2024年該項政策延續執行,沒有發生新變化。

小型微利企業所得稅優惠政策涉及財政部 國家稅務總局公告2022年第13號、2023年第6號、2023年第12號等三個文件,其政策規定可歸納為:自2023年1月1日至2027年12月31日,對小型微利企業年應納稅所得額不超過300萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。

上述公告所稱小型微利企業,是指從事國家非限制和禁止行業,且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

從業人數,包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標,應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下:

季度平均值=(季初值+季末值)÷2

全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4

年度中間開業或者終止經營活動的,以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。


記者:謝謝介紹,請問個體工商戶減半征收個人所得稅政策的具體規定和主要變化是什么?

答:為貫徹落實黨中央、國務院決策部署,進一步支持個體工商戶發展,國家提高了政策優惠力度。財政部和稅務總局聯合下發2023年第12號公告,自2023年1月1日至2027年12月31日,對個體工商戶年應納稅所得額不超過200萬元的部分,減半征收個人所得稅。個體工商戶在享受現行其他個人所得稅優惠政策的基礎上,可疊加享受此項優惠政策。個體工商戶不論是查賬征收還是核定征收個人所得稅,均可享受減半征稅政策。

主要變化體現兩方面:一是加大了優惠力度。在《財政部 稅務總局關于小微企業和個體工商戶所得稅優惠政策的公告》(財政部 稅務總局公告2023年第6號)基礎上,將個體工商戶減半征收個人所得稅的年應納稅所得額范圍,由不超過100萬元提高為不超過200萬元。二是延長了執行期限。原規定執行期限為2023年1月1日至2024年12月31日;新規定執行期限為2023年1月1日至2027年12月31。


記者:謝謝介紹,請問宿州市社會保險費實行自行申報后社會保險費申報繳納流程有哪些變化?

答:實行自行申報后,用人單位及其職工、靈活就業人員的參保登記、權益記錄、待遇支付等業務仍按照現有流程向人力資源社會保障、醫療保障部門申請辦理。

用人單位繼續按照現行繳費基數計算方式向稅務部門申請辦理繳費工資申報和調整業務(除公務員醫療補助、大病救助兩項險種),繳費基數仍根據用人單位申報的繳費工資和繳費基數上下限標準確定,用人單位應于每月15日前申報應繳納的社會保險費額(可以對申報信息進行撤銷、修改、補充),通過稅務部門提供的渠道繳納社會保險費。所規定期限的最后一日是法定休假日的,以休假日期滿的次日為期限的最后一日;在期限內有連續3日以上法定休假日的,按休假日天數順延。

靈活就業人員可以按月、按季、按半年或按年自主向稅務部門選擇繳費基數,確認應繳納的社會保險費額,并自愿繳納社會保險費。


記者:謝謝介紹,請問用人單位如何在稅務部門辦理繳費工資申報?

答:用人單位可使用安徽省電子稅務局、單位社保費管理客戶端線上自主申報繳費工資,也可以前往辦稅服務廳線下辦理。

首先介紹如何在安徽省電子稅務局辦理。

登錄后,進入【單位社保費自主申報】模塊,進入【繳費工資申報】。

申報當年繳費基數,所有險種繳費基數一致的單位,進入【單位年度繳費工資申報(按職工)】申報,不同險種繳費基數一致的單位,進入【單位年度繳費工資申報(按險種)】申報;若在年度申報時間內單位需補報/修改以前年度的繳費工資的情況,通過【單位社保費年度繳費工資調整(按職工)】或【單位社保費年度繳費工資調整(按險種)】辦理。

下面為大家介紹如何在社保費管理客戶端辦理。

為方便單位職工人數較多的繳費人辦理,稅務部門開發了單位社保費管理客戶端。參保職工100人(含)以上的用人單位,建議使用單位社保費管理客戶端。

登錄后,進入【繳費工資申報】

若存在新入職員工或當年繳費工資需要調整的,進入【年度繳費工資申報】申報繳費工資,若在年度申報時間內單位需補報/修改以前年度的繳費工資的情況,通過【年度繳費工資調整】申報繳費工資。注意不同單位類型因險種繳費基數差異,仍分按人員或按險種申報繳費工資。

其他關于用人單位線上詳細操作流程可關注宿州稅務微信公眾號,公眾號有相關推文和視頻講解,可搜索觀看。


主持人:感謝各位記者的提問,謝謝領導的情況介紹和互動交流。希望媒體朋友們充分利用各類宣傳平臺,廣泛開展相關宣傳報道,謝謝大家!